Luật Thuế TNDN sửa đổi 2025 chính thức được thông qua: Doanh nghiệp cần chuẩn bị gì?

Ngày 14/6/2025, Quốc hội đã chính thức thông qua Luật Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp sửa đổi, với mục tiêu hỗ trợ doanh nghiệp phục hồi, phát triển bền vững và thúc đẩy chuyển đổi số, đổi mới sáng tạo trong giai đoạn mới. Luật này sẽ có hiệu lực từ ngày 01/01/2026.

Dưới đây là 3 thay đổi lớn mà doanh nghiệp cần lưu ý:

 Khai mạc Kỳ họp thứ 9, Quốc hội kháo XV (nguồn internet)

1. Áp dụng thuế suất linh hoạt theo quy mô doanh thu

Một trong những điểm đáng chú ý nhất trong Luật sửa đổi lần này là quy định thuế suất theo quy mô doanh thu, thay vì áp dụng chung một mức như trước đây.

• Doanh nghiệp có doanh thu dưới 3 tỷ đồng/năm: áp dụng thuế suất 15%

• Doanh thu từ 3 tỷ đến dưới 50 tỷ đồng/năm: áp dụng thuế suất 17%

• Doanh thu từ 50 tỷ đồng trở lên: duy trì mức thuế suất 20%

Điều này mở ra cơ hội lớn cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa giảm gánh nặng thuế, đồng thời khuyến khích phát triển bền vững.

2. Mở rộng chi phí được trừ khi tính thuế TNDN

Luật mới cũng cho phép tính vào chi phí hợp lý – hợp lệ đối với các khoản đầu tư sau:

• Chi phí đào tạo và đào tạo lại nhân sự

• Chi phí phục vụ chuyển đổi số

• Đầu tư nghiên cứu – phát triển công nghệ

• Hoạt động khởi nghiệp đổi mới sáng tạo

Các nội dung trên góp phần khuyến khích doanh nghiệp đầu tư chiều sâu và chuẩn hóa hệ thống tài chính – kế toán theo hướng minh bạch, công nghệ hóa.

3. Tăng ưu đãi thuế cho lĩnh vực đổi mới sáng tạo và chuyển đổi số

Các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực chuyển đổi số, công nghệ cao, đổi mới sáng tạo sẽ được:

• Ưu tiên áp dụng chính sách miễn giảm thuế TNDN

• Hưởng các ưu đãi về thuế TNCN, phí – lệ phí liên quan

Đây là bước đi chiến lược nhằm thúc đẩy kinh tế số, đồng thời tạo điều kiện để startup và doanh nghiệp công nghệ phát triển mạnh mẽ hơn nữa.

Ưu tiên trình Quốc hội các vấn đề trọng điểm

Kết luận

Luật Thuế TNDN sửa đổi 2025 mang lại nhiều thay đổi tích cực, đặc biệt là cho nhóm doanh nghiệp nhỏ và vừa. Tuy nhiên, để áp dụng hiệu quả và đúng quy định, các doanh nghiệp nên:

• Chủ động cập nhật luật thuế mới

• Rà soát lại hệ thống kế toán – tài chính

• Tham khảo ý kiến từ đơn vị chuyên môn

📌 Kế Toán Minh Khôi sẵn sàng đồng hành tư vấn, lập kế hoạch tài chính thuế hợp lý – giúp doanh nghiệp tuân thủ luật, tối ưu chi phí và vận hành hiệu quả từ 2026.

Xem thêm: Áp dụng thuế xuất khẩu, nhập khẩu